Как отражать зарплату в КУДиР при УСН (15%)?
Добрый день! Помогите разобраться какая сумма должна быть отражена в КУДИР по З/П, т.к. с 01.01.2017 - мы перешли на УСН доход минус расход 15%. Ситуация следующая: начислили з/п (23 397 971.71), удержали из з/п НДФЛ (3575381), а так же удержали из з/п сумму превышения за сотовую связь (9140.23- они не принимаются к расходам). Перечислили сотрудникам з/п 24 914 064,70 (Д70 К51) - эта сумма должна попасть в КУДИР или ее нужно уменьшить на 9140,23 (Д70К73). Подскажите пожалуйста
Comments
-
Добрый день.
В КУДиР должна попасть сумма начисленная и фактически выплаченная. Сумма, что удержали с работников за перерасход, тоже учитывается. Это все равно как вы её сначала бы одолжили (оплатили мобильную связь в интересах работника), а потом он получил зарплату и вернул вам долг. -
Александра, добрый вечер! Получается, что я рассуждаю правильно?
-
Я не знаю, как Вы рассуждаете. И распечатка таблицы не дает всей необходимой информации, чтобы можно было назвать точную сумму.
В расходы, принимаемые в налоговом учете, включаете всю фактически выплаченную работникам зарплату (при условии, что она была до этого обоснованно начислена), удержанный и фактически перечисленный в бюджет в отчетном году НДФЛ (эту сумму не позволяет достоверно определить ваша табличка) и сумму превышения расходов на сотовую связь, если она фактически тоже была удержана в отчетном году. -
Александра Кривошеева, спасибо.
