Как в декларации по НДС отражать возвращенную банком сумму излишне списанной комиссии за обслуживание счета?
Добрый день.
Банк снял излишнюю сумму комиссии, и в учете она уже прошла: Д 91,2 К 51
Но ошибку свою исправил, и сумму вернул: Д 51 К 91.1
Сумма участвуют при расчете налога на прибыль, а вот в декларацию по НДС эта сумма не попадает, при отправке НД по прибыли у меня выдает ошибку, что доходы за текущий период ((стр. 010 + стр. 020) Лист 02 за вычетом доходов за предыдущий период (стр. 010 + стр. 020) Лист 02) НД по налогу на прибыль должны быть равны налоговой базе по НДС (∑стр. 010-042). Как быть?
Банк снял излишнюю сумму комиссии, и в учете она уже прошла: Д 91,2 К 51
Но ошибку свою исправил, и сумму вернул: Д 51 К 91.1
Сумма участвуют при расчете налога на прибыль, а вот в декларацию по НДС эта сумма не попадает, при отправке НД по прибыли у меня выдает ошибку, что доходы за текущий период ((стр. 010 + стр. 020) Лист 02 за вычетом доходов за предыдущий период (стр. 010 + стр. 020) Лист 02) НД по налогу на прибыль должны быть равны налоговой базе по НДС (∑стр. 010-042). Как быть?
Comments
-
Цитата: а вот в декларацию по НДС эта сумма не попадаетБанковская комиссия НДС не облагается ( под. 3 п. 3 ст. 149 НК)Цитата: НД по налогу на прибыль должны быть равны налоговой базе по НДС (∑стр. 010-042). Как быть?Не всегда они равны. У меня, например, всегда не равны. Отправляйте НД. Если ИФНС пришлет требование об отклонении, ответите с ссылкой на приведенную мной норму.
-
Большое спасибо
